Excel2000 应用案例之四十八

10.4  收益核算

    对于经常从事股票买卖的用户来说，由于频繁地买入或卖出各种股票，且买卖股票的数量、价格各不相同，要手工管理和分析核算还是比较繁琐的。而利用Excel 2000的数据透视表可以方便地进行股票收益的分析核算。

10.4.1  明细账的建立

    首先应根据每次买卖股票的交割单建立一个明细账，它是将要建立数据透视表的基础数据。建立时应注意，买入、配股等的金额数据和卖出的数量数据应按负数输入。为了分析方便，将存入金额设置为股票代码“000000”。图10－28即为一个明细账的示例。

图10－28

10.4.2  汇总账的建立

    要核算股票收益，需要根据每种股票买入、卖出、送股、配股、派息等各种情况分类汇总，这可以利用数据透视表方便地实现。具体操作步骤如下：
    选定明细账工作表的数据清单中的任意单元格为当前单元格。
    单击数据菜单中的数据透视表和图表报告命令，在弹出的数据透视表和数据透视图向导--步骤3之1对话框中选择Microsoft Excel数据清单或数据库。
    在数据透视表和数据透视图向导--步骤3之2对话框中，Excel 2000通常会自动选定数据清单所在的整个区域，根据需要对其进行调整。
    在数据透视表和数据透视图向导--步骤3之3对话框中，指定数据透视表显示位置选项为新建工作表。
    这时将出现一空白的数据透视表和数据透视表工具栏。如图10－29所示。用户可根据需要进行汇总账的版式设计。

图10－29

    因为是按股票进行分类，所以将股票字段拖至行字段处。
    因为是根据摘要分别汇总，所以将摘要字段拖至列字段处。
    因为需要分别统计股票的数量和金额，所以将数量和金额字段依次拖至数据项处。
    初始时数据项的计算方法是计数，右击任意数据项，在弹出的快捷菜单中单击字段设置命令，在弹出的数据透视表字段对话框中将汇总方式改为求和。
    建立好的数据透视表如图10－30所示。

图10－30

10.4.3  股票收益的核算

    通过明细账建立的数据透视表实际上是一个按股票分类的汇总账，将同一种股票多次买卖以及送配情况的数据按照摘要分别汇总，可以清晰地反映各种股票以及总的收益情况。
    每一行的总计项可以反映相应股票的汇总情况。例如“000568”股票，先后共买入400股，送240股，卖出640股，数量总计为0，而金额总计为2032。说明该股票现已全部卖出，盈利2032元。又如“000573”股票，先后共买入1000股，配299股，送400股，卖出为0，现股票数量总计为1699，而金额总计-11363元。
    如果要核算某种股票的成本，可以在其旁边的单元格中输入计算公式。例如，要计算“000573”股票的平均成本，可以输入公式：“=J10/J9”，即可得到该股票现在的平均成本为6.69元。如果要考虑手续费等开销，可以按公式“=J10/J9*1.0085”计算。可得“6.74”，即只要以高于6.75元的价格卖出即可盈利。
    通过最后两行的求和项，还可以直观地了解现在手中所持的股票数和账户中所余的资金总额。
    当明细账工作表增加了新的数据，需要重建汇总账时，虽然不用重新建立数据透视表，但是也不能简单地使用数据透视表工具栏上的数据更新命令。应该用鼠标右击数据透视表的任一单元格，在弹出的快捷菜单中单击向导命令，然后在弹出的数据透视表和数据透视图向导--步骤3之3对话框中单击上一步。在数据透视表和数据透视图向导--步骤3之3对话框中重新指定数据区域，使其包含新增的数据区域，最后单击完成即可。